聚焦四個(gè)維度審計(jì) 切實(shí)提升監(jiān)督效能

為充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，省天然氣公司聚焦四個(gè)維度審計(jì)，持續(xù)精準(zhǔn)發(fā)力，切實(shí)提升監(jiān)督效能。

一是聚焦經(jīng)營成果審計(jì)。省天然氣公司針對(duì)子公司數(shù)量多、分布廣、業(yè)務(wù)復(fù)雜的特點(diǎn)，在審前結(jié)合資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、前期審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，科學(xué)制定審計(jì)計(jì)劃，確保在審計(jì)資源有限的條件下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的全覆蓋。審計(jì)過程中，深入扎實(shí)的開展各項(xiàng)審計(jì)程序，全面、客觀、公正的反映子公司年度經(jīng)營成果及管理中存在的問題，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在審后，根據(jù)子公司實(shí)際情況，提出切實(shí)可行的審計(jì)意見及建議，并通過持續(xù)性審計(jì)整改，切實(shí)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升子公司管理水平。

二是聚焦經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。省天然氣公司秉持“應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)”的原則，對(duì)離任的子公司負(fù)責(zé)人，限定半年內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)長期任職的子公司負(fù)責(zé)人，限定一年內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照政策—項(xiàng)目—資金的主線，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重要資源、重大資金等予以高度關(guān)注，真實(shí)反映子公司負(fù)責(zé)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。同時(shí)強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，在督促子公司做好審計(jì)整改的基礎(chǔ)上對(duì)疑難問題提供幫扶指導(dǎo)，達(dá)到以審促建、以審促治的目的，并將整改成效在年度考核中予以體現(xiàn)，通過常態(tài)化推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)子公司負(fù)責(zé)人履職盡責(zé)，助力公司發(fā)展提質(zhì)增效。

三是聚焦專項(xiàng)審計(jì)。省天然氣公司緊密圍繞新業(yè)務(wù)、新業(yè)態(tài)、矛盾突出點(diǎn)及管理層較為關(guān)注的領(lǐng)域，科學(xué)布局審計(jì)資源，強(qiáng)化協(xié)同配合，堅(jiān)持抓重點(diǎn)、抓熱點(diǎn)、抓難點(diǎn)，高效開展專項(xiàng)審計(jì)。近兩年來，針對(duì)勞務(wù)用工管理薄弱的問題，開展了勞務(wù)用工專項(xiàng)審計(jì)；針對(duì)充換電及綜合能源的新興領(lǐng)域，開展了充換電公司專項(xiàng)審計(jì)；同時(shí)結(jié)合公司的數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略及大量基建項(xiàng)目的現(xiàn)狀，正著手實(shí)施信息系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)和工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)。天然氣公司始終把促進(jìn)經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益的提高作為專項(xiàng)審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷拓展審計(jì)范圍，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，消除審計(jì)盲區(qū)，持續(xù)提升審計(jì)效能。

四是聚焦內(nèi)控審計(jì)。省天然氣公司在2023年結(jié)合上市以來的制度“廢改立”情況、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、新業(yè)務(wù)新業(yè)態(tài)發(fā)展模式以及集團(tuán)公司最新的投資授權(quán)，實(shí)施了內(nèi)控管控提升建設(shè)項(xiàng)目，建立“全覆蓋、全流程、全業(yè)務(wù)”的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，形成《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》（2023版）、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等項(xiàng)目成果，充分發(fā)揮了內(nèi)部控制強(qiáng)本固基的價(jià)值作用。同時(shí)，按照省國資委“做好省屬企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作”的要求，三年內(nèi)對(duì)所屬子公司及關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督體系全覆蓋，通過持續(xù)內(nèi)控監(jiān)督，進(jìn)一步夯實(shí)內(nèi)部管理基礎(chǔ)，堵塞管理漏洞，促進(jìn)制度“廢改立”及業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，助力公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力再上一個(gè)新臺(tái)階。

省天然氣公司將堅(jiān)定不移地聚焦四個(gè)維度審計(jì)工作，持之以恒的做好監(jiān)督與服務(wù)，發(fā)揮審計(jì)效能最大化，用實(shí)際行動(dòng)推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。（審計(jì)部 滕朋遠(yuǎn)/供稿）